用友、金蝶等 ERP 导出的账，在你自己的电脑上一键归集成《2021版研发支出辅助账》、A107012 申报值与备查资料，再跑一遍 24 条风险体检——哪一条会被查、依据哪个文件、怎么改，一次说清。不用啃政策，不用手敲 Excel。
指引 2.0 之后，税局关注的是研发活动的真实性与可核查性。问题往往不在数字，而在于——这一笔为什么算研发？那一笔凭什么这么扣？
七大类按填写说明第（九）条归集，每一笔写明命中了摘要里的哪个词、对应第几条。
按 2021年28号公告全部项目统一计算，不是 97号的逐项目老算法——差额常常是几万块。
境内按 80% 计入；境外按 80% 且卡「境内符合条件研发费用 ×2/3」的天花板，超了自动截断。
完整 52 行填报值，每行标明数据来源与计算依据，再做 19 项表内与对账校验。
24 条风险体检，红黄绿分档，每条给政策文号和具体的整改动作。
按指引 2.0 第六章列 19 项，逐条标「已生成／有依据／需准备」。留存期 10 年。
下面八项全部是软件里现在就有的，不是路线图，也不是「即将上线」。
下面每一个数字都是软件真实跑出来的。点标签切换。
| 人员人工费用 | 1,821,200.00 | 69.9% | |
| 委托境内研发 | 260,000.00 | 10.0% | |
| 直接投入费用 | 194,300.00 | 7.5% | |
| 委托境外研发 | 180,000.00 | 6.9% | |
| 其他相关费用 | 57,600.00 | 2.2% | |
| 新产品设计费等 | 56,000.00 | 2.1% | |
| 折旧费用 | 23,800.00 | 0.9% | |
| 无形资产摊销 | 12,800.00 | 0.5% |
| 项目编号 | 项目名称 | 支出类型 | 凭证数 | 归集金额 |
|---|---|---|---|---|
| P2025-01 | 智能装车控制系统 | 费用化 | 18 | 2,008,100.00 |
| P2025-02 | 高精度视觉检测算法 | 资本化 · 已结束 | 7 | 597,600.00 |
辅助账按「项目 × 支出类型」各生成一套，共 2 套；另出汇总表一份。归不进七大类的凭证（本例 2 笔）不会被硬塞，单独进《待确认凭证清单》。
| 行次 | 项 目 | 金额 | 数据来源 / 计算依据 |
|---|---|---|---|
| 2 | 一、自主研发、合作研发、集中研发 | 2,165,700.00 | 第 3+7+16+19+23+34 行 |
| 28 | （六）其他相关费用 | 57,600.00 | 辅助账该栏合计（实际发生额） |
| 34 | （七）经限额调整后的其他相关费用 | 57,600.00 | min(实际, 限额 234,233.33) ［2021年28号公告］ |
| 36 | （一）委托境内机构或个人 | 260,000.00 | 辅助账「委托境内」栏合计 |
| 37 | （二）委托境外机构 | 180,000.00 | 辅助账「委托境外」栏合计 |
| 38 | 其中：允许加计扣除的委托境外 | 144,000.00 | min(×80%, 境内符合条件×2/3) ［财税〔2018〕64号］ |
| 40 | 三、年度研发费用小计 | 2,517,700.00 | 第2行 + 第36行×80% + 第38行 |
| 41 | （一）本年费用化金额 | 1,920,100.00 | 各费用化项目可加计研发费用之和 |
| 42 | （二）本年资本化金额 | 597,600.00 | 已结束的资本化项目，本年结转无形资产 |
| 47 | 七、抵减特殊收入后的金额 | 1,920,100.00 | 第 45−46 行 |
| 50 | 八、加计扣除比例（%） | 100 | 财政部 税务总局公告2023年第7号 |
| 51 | 九、本年研发费用加计扣除总额 | 1,920,100.00 | （第 47−48−49 行）× 100% |
⚠ 工具不替企业判断「这算不算研发活动」。指引 2.0 明确判断权在企业，所以负面清单类规则给出的动作永远是「请逐项自查」——关键词命中只是提请注意，不是认定。
差异桥会自己验算：起点减掉所有减项，必须正好等于各处小计。走不通就报错，而不是出一张对不上的表。
与高企认定口径的差异（人员范围、其他费用 20% vs 10%、委托研发境内占比等）软件只列举供人工判断，不推算金额——手上只有加计扣除口径的结果，硬算高企口径就是编的。
| 姓名 | 部门 | 研发总工时 | 智能装车控制系统 | 高精度视觉检测算法 | 人工费用合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 李娜 | 技术中心 | 1,680h | 1,680h · 100% 246,000.00 | — | 246,000.00 |
| 王强 | 技术中心 | 1,560h | — | 1,560h · 100% 231,000.00 | 231,000.00 |
| 张伟 | 技术中心 | 1,760h | 1,420h · 81% 216,181.82 | 340h · 19% 51,818.18 | 268,000.00 |
| 刘洋 | 生产部 | 1,600h | 980h · 61% 86,975.00 | 620h · 39% 55,025.00 | 142,000.00 |
分摊金额加总严格等于工资总额（差几分钱挂到金额最大的项目上），并校验工时是否超制度上限（人数 × 月数 × 176h）。
没有工时表就不分摊——凭空按人头或按金额平均分，分出来的数字没有任何证据支撑，反而是稽查时的把柄；也不拿人员工时去分设备折旧，那是两回事，没有设备使用记录时只在备查清单里标缺件。
| 编号 | 资料名称 | 状态 | 本次情况 |
|---|---|---|---|
| A1 | 研究开发项目计划书 + 有权部门立项决议文件 | 有依据 | 已导入立项台账，正式文件仍需企业留存 |
| A2 | 专门机构或项目组编制情况和研发人员名单 | 有依据 | 工时表 / 工资表可佐证 |
| A3 | 经科技行政主管部门登记的委托、合作研发合同 | 需准备 | 本年有委托研发费用，但未导入合同台账 |
| A4 | 费用分配说明（含工作使用情况记录及计算证据） | 已生成 | 人员部分已按工时法生成；设备与无形资产使用记录仍需企业编制 |
| A6 | 「研发支出」辅助账及汇总表 | 已生成 | 2021版官方样式，按项目 × 支出类型各一套 |
| C1 | 《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012） | 已生成 | 52 行填报值 + 19 项校验 |
| C3 | 研发领料单、出入库记录、样品样机试制记录 | 需准备 | 「只有人工没有材料」是稽查最常问的结构问题 |
| C4 | 研发人员考勤与工时统计原始记录 | 有依据 | 已导入工时表，原始考勤记录仍需留存 |
清单共 19 项（自主 / 委托 / 合作 / 集中 7 项 + 委托境外 7 项 + 通用 5 项）。留存期 10 年：自享受优惠事项当年的企业所得税汇算清缴期结束次日起（国家税务总局公告2018年第23号）——多数企业按 5 年甚至 3 年在管档案。
研发资料比财务账更敏感——技术方案、专利布局、核心人员薪酬。软件不上传任何账套数据：没有账号、没有云端同步、不做使用统计，也不开端口、不起服务。读表、归集、算限额、生成文件，全部在你自己电脑的内存里完成。唯一需要联网的，是第一次申请邀请码时提交公司名称、联系人和机器码；激活之后拔掉网线，功能完全一样。
第一次多花十分钟整理一下项目立项台账，以后每年只改改日期。
导出凭证序时簿（或「研发支出」科目明细账），连同立项台账、工资表、工时表、折旧表、领料单一起放进一个文件夹。缺几张也能先跑。
打开研发管家 → 点「选择文件夹」。软件自动判断每张表是什么，把凭证按项目、按七大类归好，算完限额，跑完体检。
核对无误后点「导出标准格式文件」，辅助账 + 汇总表 + A107012 + 风险体检 + 备查清单 + 费用分配说明全部落到你选的文件夹，并打成一个 zip。
不用告诉软件「这是什么表」。只有凭证序时簿是必需的，其余有就放，没有也能先跑出结果——缺什么，软件会在报告顶上告诉你。
判型靠的是列名和表结构，不是靠认厂商——认出厂商只是为了多应用几条针对性的规矩。兼容两层表头（用友金额式的「借方 / 金额」）、新旧会计科目制度、金额写成「20万」、日期是 Excel 序列号、老 .xls，甚至后缀是 xls 其实是网页的那种导出，也能自动回退解析。
不是网页、不是 SaaS、不上传。没有安装程序、不写注册表、不装数据库、不起服务——这也是研发资料敢放进去的前提。
用系统自带的 WebView2 显示界面，不需要装浏览器。约 32MB，4~5 秒出首页。
研发管家-命令行.exe 接一个文件夹路径直接出结果，事务所批量跑多个客户时用得上。
本站免费下载。第一次打开时在软件里申请邀请码，人工审核通过后永久免费使用。需要上手指导或专项服务，联系我们。
解压后整个文件夹一起用，双击「研发管家.exe」；带「样例账套」，没有真账也能先跑。Windows 10 / 11。
已经在用旧版？下载新版覆盖即可，软件自动识别，无需申请。
研发费用体系建设、稽查应对、个性化升级：电话 021-55803221（周一至周五 09:00–18:00，第一次沟通不收费）。
申请信息怎么用、谁能看到、如何删除，见 个人信息使用说明。
工具解决的是归集、算限额、出表这一段。复杂的研发费用体系建设、稽查应对与专项筹划，可以直接找我们谈——第一次沟通不收费，也不会在了解事实之前给出方案。
遵道秉義 · 重信厚德
以下材料不是必须的，但准备得越充分，第一次给出的判断就越具体、越少空话。
不会，也不该会。指引 2.0 写得很清楚：企业可根据研发活动的判断要点自行判断其项目是否为研发活动。研发管家只做三件事：把判断依据摆出来、把归集和限额算对、把每一笔的来由写清楚。最终认定权在企业，工具不替你签字。所以负面清单类的体检项，给出的动作永远是「请逐项自查」，而不是「此项目不得加计」。
按《2021版研发支出辅助账》官方样式生成：14 列、三层表头、5 处合并区、合计行、表尾附官方填写说明原文，同时生成汇总表。发版前有一条硬性测试——拿真实的官方样表反推成凭证喂进整条管线，再把生成结果与原件逐格比对，不一致不许发版。
限额引擎里每条规则都在源码注释里写明了政策文号（119号、40号、28号、64号、2023年7号），并且每条规则至少配一个官方示例单测。比如 2017年40号公告里那个例子——项目A五项 90 万 / 其他 12 万、项目B五项 100 万 / 其他 8 万，按 97号公告的逐项目旧算法只能加计 18 万，按 2021年28号公告的统一计算可加计 20 万——就是我们的回归夹具，发版前必须复现。政策变了，改规则、改单测、发新版。
必需的只有一张：凭证序时簿，或者「研发支出」科目的明细账，含日期、凭证号、摘要、金额即可；建议再导一份研发项目立项台账（决定辅助账分几套）。不在列的 ERP 也能读——判型靠的是列名和表结构，不是靠认厂商。导出成 .xls / .xlsx / .csv 都行，甚至后缀是 xls 其实是网页的那种导出也能自动回退解析。实在读不出来，把表发给我们，加一组列名同义词就好。
不会。账套数据一个字节都不上传：没有账号、没有云端同步，也不做任何使用统计，不开端口、不起服务。读表、归集、生成全部在本机内存完成。唯一联网的时刻是第一次申请邀请码，提交的是公司名称、联系人、联系方式和机器码；激活之后拔掉网线，功能完全一样。
在上面免费下载。第一次打开时在软件里申请邀请码（公司全称、联系人、联系方式），我们人工核实后通过，软件自动激活，之后永久免费使用。旧版用户覆盖安装即可，无需申请。需要上手指导，电话 021-55803221。
报错里带 Unhandled exception 或 Python.Runtime 的，是 Windows 把从网上下载的文件当成了不可信文件拦了下来，不是软件坏了，也和杀毒软件无关。v2.0.1 起已经自动处理，重新下载一次即可。手上是旧版的，十秒解决，二选一：在下载到的 yanfaguanjia.zip 上点右键 →「属性」→ 勾选「解除锁定」→ 确定，然后重新解压；或者把整个「研发管家」文件夹剪切到 D 盘等本机目录后再打开。
基础版永久免费。它也是义道研发费用专项服务的一部分——工具解决归集、算限额、出表这一段，复杂的体系建设、稽查应对、专项筹划与个性化升级仍然靠人。第一次沟通不收费，也不会在了解事实之前给出方案或报价。
我们想知道软件是谁在用、用在什么行业，好把该做的功能做对，有问题时也能联系到你。邀请码绑定这台电脑和你的公司，在本机离线校验，审核通过后不再联网。换了电脑在新电脑上重新申请一次即可。
不冲突，反而是给事务所省时间。事务所要的辅助账、汇总表、逐笔归类依据、费用分配说明、备查清单，软件一次性给齐，并把拿不准的单独列出来；事务所把精力放在职业判断和复杂事项上。义道自己做研发费用专项服务时，用的就是这个工具。
也能跑，但结果会打折扣。软件会从凭证摘要、部门、项目辅助核算里尽量识别，并在体检里报出红项 R04。要注意按财税〔2015〕119号，研发费用与生产经营费用划分不清的不得加计扣除——这时候正确的动作是先把科目和辅助核算设起来，而不是硬报。
报告里每一笔都写着归类依据，逐条可核。分不出来的软件不会硬猜，会单独列进《待确认凭证清单》——尤其不会把它塞进「其他相关费用」凑数，那会悄悄改变限额分母。你在报告里改过的归类，软件会记在本机，下次同样的摘要不再问第二遍。
不能，只能当预警。两个原因：一是软件用的是加计扣除口径的研发费用，而高企认定口径比它宽，所以算出来的占比偏保守；二是认定看的是近三年合计，软件目前一次只吃一年的账。说不达标时要当心，说达标时不能当证明。
在义道官网上
研发管家是义道财务咨询（上海）有限公司自研的研发费用加计扣除的归集、限额测算与风险体检。义道按 FDE 方式驻场服务制造企业时，它服务于下面这些成品模块与业务场景；相关问题在官网问答里有完整回答。
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